L'achat d'une résidence principale est l'un des 6 cas de déblocage anticipé du PER. Cette flexibilité change tout pour les jeunes actifs : le PER n'est plus "bloqué" jusqu'à la retraite, il devient une vraie épargne pour l'apport.
Qui est concerné ?
Le déblocage est réservé à l'acquisition de la résidence principale du titulaire du PER. Concrètement :
- Premier achat ou achat ultérieur, peu importe (contrairement à l'ancien dispositif PERP)
- Maison ou appartement
- Acquisition seule ou en couple
- Achat dans le neuf ou l'ancien
- Construction (terrain + maison neuve)
Sont exclus : achat d'une résidence secondaire, d'un investissement locatif, ou simple remboursement anticipé d'un prêt déjà en cours.
La procédure étape par étape
- Signature d'un compromis ou d'une promesse de vente chez le notaire
- Demande de déblocage auprès de votre assureur PER, accompagnée du compromis
- Justificatifs : copie compromis, attestation notaire (acquisition RP), pièce d'identité, RIB
- Versement des fonds sous 1 à 2 mois directement sur votre compte bancaire (ou parfois directement chez le notaire)
- Déclaration fiscale l'année suivante
La fiscalité : un point souvent flou
C'est ici qu'il faut être précis. Le déblocage RP n'est pas exonéré d'impôt.
Sur les versements déduits (la part qui a généré une économie d'impôt à l'époque) : imposition au barème de l'IR (TMI marginale).
Sur les plus-values : imposition à 30 % (PFU) ou option barème + 17,2 % de prélèvements sociaux.
💡 Exemple chiffré
Vous avez versé 30 000 € sur votre PER, qui valent désormais 38 000 € (8 000 € de plus-values). Vous débloquez tout pour acheter votre RP. TMI 30 %.
• IR sur les 30 000 € versés : 9 000 €
• PFU sur les 8 000 € de plus-values : 2 400 €
• Net perçu : 26 600 € sur 38 000 € débloqués.
Cas où vous gagnez vraiment
Le déblocage RP reste rentable si :
- Votre TMI à la sortie est inférieure à votre TMI au moment du versement (ex : versements à 41 %, sortie à 30 % parce que vous êtes en année blanche ou en congé parental)
- Vous avez bien capitalisé entre temps (effet performance > coût fiscal)
- Vous évitez un emprunt à taux élevé en réduisant votre apport bancaire
Cas où il vaut mieux NE PAS débloquer
- Vous êtes à 50 ans, votre TMI sera plus basse à la retraite (sortie en capital fractionnée plus optimale)
- Vous pouvez emprunter à un taux raisonnable (3 à 4 %)
- Votre PER est très performant (perdre la capitalisation longue est coûteux)
FAQ
Peut-on débloquer une partie seulement ?
Oui, vous n'êtes pas obligé de tout sortir. Vous pouvez débloquer le montant exact de votre apport et laisser le reste fructifier.
Combien de temps prend le déblocage ?
En moyenne 4 à 8 semaines. Les meilleurs PER en ligne (Linxea, Ramify) traitent en 3-4 semaines, les contrats bancaires peuvent prendre 2 mois.
Le déblocage RP marche-t-il pour un investissement locatif ?
Non. C'est strictement réservé à la résidence principale du titulaire.
Peut-on débloquer pour des travaux ?
Non. Seule l'acquisition est éligible, pas les travaux ultérieurs.