Choisir une rente PER sans réversion, c'est laisser son conjoint sans rien à votre décès. Choisir une réversion à 100 %, c'est sacrifier une partie significative de la rente. Le bon arbitrage dépend de votre situation familiale, de vos autres ressources, et d'une donnée trop souvent oubliée : l'écart d'âge.
Qu'est-ce qu'une rente de réversion ?
Quand vous choisissez une sortie en rente viagère pour votre PER, vous percevez un revenu garanti à vie. À votre décès, deux scénarios :
- Rente sans réversion : elle s'arrête. Le capital restant est aliéné, sans retour aux héritiers
- Rente avec réversion : elle se poursuit (totalement ou partiellement) au profit du bénéficiaire désigné, jusqu'au propre décès de celui-ci
La réversion est une option à choisir au moment de la liquidation du PER en rente. Une fois activée, elle est irrévocable.
Les taux de réversion disponibles
La plupart des assureurs proposent 3 niveaux :
| Taux de réversion | Rente du conjoint à votre décès | Impact sur votre rente initiale |
|---|---|---|
| 0 % (sans réversion) | Rente arrêtée | Référence (rente max) |
| 60 % | 60 % de la rente initiale | −8 à −12 % |
| 80 % | 80 % de la rente initiale | −12 à −18 % |
| 100 % | Rente complète conservée | −15 à −25 % |
Plus le taux est élevé, plus l'assureur doit provisionner pour deux têtes (la vôtre et celle du bénéficiaire) — d'où la réduction de la rente initiale.
Simulation chiffrée — capital de 200 000 € à 65 ans
Profil type : couple, monsieur 65 ans (titulaire), madame 63 ans (bénéficiaire). Capital PER 200 000 €, taux de conversion 4,5 %.
| Option | Rente brute annuelle | Au décès de Monsieur | Total cumulé sur 25 ans (couple) |
|---|---|---|---|
| Sans réversion | 9 000 € | Stop | ~135 000 € (Mr décède à 80) |
| Réversion 60 % | ~8 100 € | 4 860 €/an pour Mme | ~170 000 € |
| Réversion 80 % | ~7 650 € | 6 120 €/an pour Mme | ~187 000 € |
| Réversion 100 % | ~7 200 € | 7 200 €/an pour Mme | ~205 000 € |
Sur 25 ans cumulés, la réversion 100 % génère ~70 000 € de plus que sans réversion, mais demande de vivre avec une rente de 7 200 €/an au lieu de 9 000 €/an du vivant des deux conjoints.
Choix du bénéficiaire de la réversion
Le bénéficiaire de la réversion peut être :
- Le conjoint marié
- Le partenaire de PACS
- Un concubin (selon l'assureur, parfois avec restrictions)
- Un tiers désigné nominativement (rare)
Une fois la réversion activée, le bénéficiaire ne peut être changé. Important pour les couples non mariés ou en concubinage : vérifiez bien l'éligibilité du partenaire.
Fiscalité de la rente de réversion
La rente de réversion suit la même fiscalité que la rente principale :
- Imposition au barème de l'IR comme une pension
- Abattement de 10 % (max 4 399 € pour le foyer en 2026)
- Prélèvements sociaux à 17,2 % sur une fraction de la rente :
- Avant 50 ans : 70 % de la rente est soumise aux PS
- 50 à 59 ans : 50 %
- 60 à 69 ans : 40 %
- À partir de 70 ans : 30 %
L'arbitrage clé — l'écart d'âge
Plus l'écart d'âge est important, plus la réversion est intéressante. Exemple :
Cas d'école — couple avec écart de 10 ans
Monsieur, 70 ans, espérance de vie résiduelle ~15 ans. Madame, 60 ans, espérance résiduelle ~26 ans.
À son décès, Madame aura besoin de revenu pendant ~11 ans encore.
→ Une réversion 100 % se justifie pleinement, malgré la baisse de la rente initiale.
Cas où la réversion est moins pertinente
- Conjoint avec ses propres revenus de retraite suffisants (pension de réversion régime général + autres PER + assurance-vie)
- Conjoint nettement plus âgé (espérance de vie inférieure à la vôtre)
- Pas d'enfants à protéger (capital pas nécessaire à transmettre)
- Patrimoine immobilier conséquent qui couvre déjà les besoins du conjoint
Dans ces cas, vous pouvez préférer une rente sans réversion (plus élevée) + une assurance-vie au profit du conjoint pour la transmission.
Alternative — capital fractionné + assurance-vie
Une stratégie plus flexible que la rente avec réversion :
- Sortir le PER en capital fractionné sur 5-10 ans à la retraite
- Réinvestir les fonds sur une assurance-vie au profit du conjoint
- Vivre des intérêts + retraits sur l'assurance-vie
- À votre décès : le conjoint hérite du capital de l'assurance-vie (abattement 152 500 € au-delà de 70 ans, exonération totale comme conjoint marié)
- À son décès : le capital restant revient aux enfants
Avantage : capital transmissible aux enfants in fine. Inconvénient : exposition au risque d'épuisement si les retraits sont mal calibrés.
Ne pas confondre avec la pension de réversion régime général
Attention à la confusion fréquente : la pension de réversion du régime général de retraite est une pension publique (~54 % de la pension du défunt, sous condition de ressources). C'est différent de la réversion d'une rente PER, qui est une option contractuelle privée. Les deux peuvent se cumuler.
L'accompagnement MonAssureur
Notre cabinet — courtier ORIAS 26002459 — modélise votre situation : âges respectifs, espérance de vie, autres revenus, patrimoine, projets. Nous comparons rente avec réversion 60/80/100 % vs sortie en capital + assurance-vie. David Rodier prend en charge la coordination avec votre notaire pour les clauses bénéficiaires.
FAQ
Qu'est-ce qu'une rente de réversion PER ?
C'est l'option qui permet de reverser tout ou partie de la rente au conjoint au décès du titulaire. Taux courants : 60, 80, 100 %.
Quel taux choisir ?
Selon l'écart d'âge, les autres revenus du conjoint et le niveau de protection souhaité. Le 60 % est le plus fréquent. Le 100 % se justifie en cas d'écart d'âge important.
La rente de réversion est-elle imposée ?
Oui, comme la rente principale : barème IR avec abattement 10 % et PS 17,2 % sur une fraction selon l'âge.
Capital ou rente avec réversion pour protéger son conjoint ?
Pour une protection garantie à vie : rente avec réversion. Pour une transmission aux enfants après le conjoint : capital fractionné + assurance-vie.