Avant d'ouvrir un PER, la première question est toujours : combien vais-je vraiment économiser sur mes impôts ? La réponse dépend de votre TMI, de votre plafond disponible, et du montant versé. Voici la méthode en 4 étapes.
Étape 1 : Identifier votre TMI
La TMI (Tranche Marginale d'Imposition) est le taux auquel sont taxés vos derniers euros de revenu. Elle détermine directement l'économie générée par le PER.
| Revenu net imposable par part | TMI | Économie pour 10 000 € versés |
|---|---|---|
| Jusqu'à 11 294 € | 0 % | 0 € |
| 11 295 € à 28 797 € | 11 % | 1 100 € |
| 28 798 € à 82 341 € | 30 % | 3 000 € |
| 82 342 € à 177 106 € | 41 % | 4 100 € |
| Au-delà de 177 106 € | 45 % | 4 500 € |
Votre TMI est indiquée sur votre avis d'imposition. Si elle n'y apparaît pas clairement, calculez votre revenu net imposable par part (revenu net imposable / nombre de parts) et référez-vous au tableau ci-dessus.
Étape 2 : Vérifier votre plafond disponible
Votre plafond de déduction PER est indiqué page 4 de votre dernier avis d'imposition, intitulé « Plafond épargne retraite ». Ce montant inclut les plafonds non utilisés des 3 années précédentes.
Si ce chiffre dépasse 30 000 €, c'est souvent parce que vous n'avez pas versé sur un PER depuis plusieurs années. C'est une opportunité de rattrapage à saisir.
Étape 3 : Calculer l'économie
La formule est simple : Économie = Versement × TMI
Mais attention : si votre versement est suffisamment important pour vous faire descendre dans une tranche inférieure, l'économie est calculée par tranche. Exemple :
Exemple : Revenu imposable 100 000 € (1 part), TMI 41 %. Versement PER 20 000 €.
— Les 17 659 € entre 82 341 € et 100 000 € sont à 41 % → économie : 7 240 €
— Les 2 341 € restants passent en tranche 30 % → économie : 702 €
— Économie totale : 7 942 € au lieu de 8 200 €
Pour un calcul exact, utilisez le simulateur ci-dessous ou votre avis d'imposition simulé sur impots.gouv.fr.
Étape 4 : Simuler en couple (mutualisation)
Si vous êtes marié(e) ou pacsé(e), les plafonds des deux conjoints sont mutualisables (case 6QR de la déclaration). Si votre conjoint a peu ou pas utilisé son plafond, vous pouvez verser plus sur votre PER en capturant son plafond non utilisé.
💡 Simulez maintenant
Notre simulateur ci-dessous vous donne une estimation instantanée de votre économie d'impôt en entrant votre revenu, votre TMI estimée, et le montant à verser.