Calcul économie
Économie d'impôt avec le PER : calcul et simulation
Combien allez-vous économiser exactement en versant sur un PER ? La formule est simple, les chiffres parlent d'eux-mêmes. Voici la méthode de calcul exacte, les tableaux de référence et un simulateur en temps réel.
La formule de calcul
L'économie d'impôt générée par un versement PER se calcule en une opération unique : Économie = Versement × TMI.
Versement × TMI = Économie d'impôt
Exemple : 10 000 € × 41 % = 4 100 € d'économie
La TMI (Tranche Marginale d'Imposition) correspond à la dernière tranche atteinte par votre revenu imposable. En 2026, le barème comporte 5 tranches : 0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %.
Subtilité importante : si votre versement vous fait basculer dans une tranche inférieure, l'économie réelle peut combiner deux TMI. Notre simulateur intègre ce calcul automatiquement.
Tableau des économies par TMI et montant versé
| Versement | TMI 11 % | TMI 30 % | TMI 41 % | TMI 45 % |
|---|---|---|---|---|
| 2 000 € | 220 € | 600 € | 820 € | 900 € |
| 5 000 € | 550 € | 1 500 € | 2 050 € | 2 250 € |
| 10 000 € | 1 100 € | 3 000 € | 4 100 € | 4 500 € |
| 20 000 € | 2 200 € | 6 000 € | 8 200 € | 9 000 € |
| 35 000 € | 3 850 € | 10 500 € | 14 350 € | 15 750 € |
Exemples concrets détaillés
Exemple 1 — Couple sans enfant, 80 000 € de revenus cumulés
TMI : 30 %. Versement PER de 5 000 € → économie immédiate de 1 500 €. Capital placé continue de croître à long terme.
Exemple 2 — Cadre célibataire, 95 000 € de salaire
TMI : 41 %. Versement PER de 9 500 € (proche du plafond 10 %) → économie immédiate de 3 895 €. ROI immédiat de 41 %.
Exemple 3 — Dirigeant TNS, 200 000 € de bénéfice
TMI : 45 %. Versement PER de 43 000 € (plafond TNS) → économie immédiate de 19 350 €. Quasi un mois de revenus net repris à l'État.
Maximiser son économie en fin d'année
Trois leviers permettent de pousser l'économie au maximum entre octobre et décembre :
- • Mobiliser les plafonds non utilisés des 3 dernières années pour gonfler le versement déductible.
- • Mutualiser le plafond conjoint en cas de revenus déséquilibrés dans le couple.
- • Concentrer les versements sur les années à TMI exceptionnellement élevée (prime, revenus exceptionnels, plus-value).
Le PER est l'un des rares outils permettant d'agir sur l'impôt de l'année en cours jusqu'au 31 décembre. Au 1er janvier, l'opportunité est définitivement perdue.
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Plafond déductible
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Questions fréquentes
L'économie d'impôt est-elle versée immédiatement par l'État ?▼
Non. L'économie d'impôt résulte d'une réduction de votre revenu imposable, donc d'une diminution de l'impôt finalement dû. Si vous êtes mensualisé ou prélevé à la source, vous pouvez moduler votre taux de prélèvement à la source dès le versement effectué (rubrique 'Gérer mon prélèvement à la source' sur impots.gouv.fr) pour bénéficier de l'économie sans attendre l'avis de l'année suivante.
L'économie d'impôt PER s'ajoute-t-elle au plafond global des niches fiscales ?▼
Non, c'est l'un des grands avantages du PER. La déduction PER n'entre pas dans le plafond global de 10 000 € des niches fiscales (article 200-0 A du CGI). C'est ce qui en fait l'outil de défiscalisation le plus puissant pour les hauts revenus déjà saturés en réductions d'impôt classiques.
Que se passe-t-il si je verse plus que mon plafond ?▼
L'excédent ne bénéficie d'aucun avantage fiscal à l'entrée, mais il sera également exonéré d'impôt à la sortie (sortie en capital sur la part non déduite, seules les plus-values étant taxées). Néanmoins, mieux vaut ajuster les versements au plafond exact pour éviter de bloquer inutilement une épargne sans contrepartie fiscale immédiate.